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时间：2020年05月08日
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ERP系统管理中的货币资源有那些?
货币资金虽然货币资金并不能取代其他基本自然元素独立支撑企业，但企业的其他基本自然元素最终都将以货币资金来换取，有时甚至以货币资金来计量，同时，货币资金还是企业日常经营周转所不可或缺的。从企业在最初设立和建设期的原始资本金投入，到企业进入经营运作期的流动资金需求，再到企业为扩大经营规模和范围追加投入的资金，都说明企业不能够离开资金而生存和发展。
货币资金的来源分为企业外部和企业内部。股东、投资人、商业贷款、商业信用等都是企业从外部获取货币资金的途径，企业货币资金的内部来源取决于企业的盈利能力和对现金流的管理。从根本上看，外部资金供应的状态最终取决于外部资金持有人对企业的盈利能力、现金流状况以及风险等级的相对判断，一个持续亏损、 现金流转困难、风险等级高于行业均值的企业是不可能再从外部获得任何资金的。
因此，增强盈利能力、改善现金流状况、降低风险等级是管理者需要关注的核心问题。为此，企业必须通过市场营销手段和销售活动、持续的新产品投放和现有产品的改良以及能够快速提供优质产品和服务的供应链来确立和巩固自己的市场优势，同时，对内专注于降低成本和其他资金消耗，减少流动资金的占用，提高固定资产的使用效率，严格控制投资风险、经营风险和财务风险,保证其资金的综合盈利能力，避免在财务表现上出现过大的起伏。
这些对于建立企业外部资金持有人的信心是极为重要的。由此可见，从企业外部获得货币资金的能力堪称企业的综合能力和终极能力的”晴雨表”。明确管理对象的基本自然元素对管理者而言具有相当重要的意义，因为它们才是管理最终的着力点。在不同的企业、同一企业的不同业务单元、同一业务单元的不同阶段，这些基本自然元素总是交替变化的，或成为公司发展的核心优势，或成为制约公司生存和发展的"瓶颈”。
企业管理者应当根据这些基本自然元素的强弱对比确定相应的竞争战略和管理重点。在对这些元索进行审视和考察的过程中，管理者需要认清这些元素的内涵是什么，它们对企业的现状和中长期未来会有怎样的影响，企业现有的基本自然元素是否处于安全状态，企业还需要新增或强化哪些元素，企业应该通过什么渠道或采取哪些措施来获得或强化这些元素，以及如何保证这些元素的长期安全性。
文章来源： 《ERP系统原理及企业建模精华》 作者:王征
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